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SAP环境下企业采购流程内部控制研究

  
编号:99-570247 | doc 格式 | 77.50K | 24 页
SAP环境下企业采购流程内部控制研究 ——以XX公司为例

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摘要 众所周知,企业经营的最终目标是实现利益的最大化,采购流程作为企业生产运营众多环节的起点,在这个问题上显得尤为重要。近年来,由于内部控制存在严重的缺陷,因采购流程出现问题而导致的贿赂案件频频发生,引发了诸多风险,让我们不得不正视这个问题并积极寻找解决的方法。与此同时,随着当今社会信息化程度的逐步加深,传统的管理模式已经不能满足企业的需求,ERP系统成为了企业实现优化配置的得力助手,SAP系统是其中最受青睐的一种。目前,如何在信息化的共享性与内部控制的制约性之间找到平衡,降低企业生产成本,实现企业利益的最大化已经成为一个十分热门的课题。
本文的第一章、第二章主要对内部控制、SAP系统以及MM(物料管理)模块做了一个简单的介绍,在第三章,笔者以具有典型代表意义的XX公司作为案例公司,介绍了公司的概况,通过实地考察深入了解了SAP系统MM(物料管理)模块在XX公司的具体实施情况,总结了该模块在XX公司采购环节内部控制中,主要是在采购申请、供货商管理、库存管理、发票检验这四个方面所起的作用,并且发现在应用中仍然存在缺陷,例如:授权方式存在隐患、管理功能没有完全开发、物料编码不一致等。在文末,笔者针对这些缺陷提出了规范授权制度、加强审批控制、增加物料管理预警提示、统一物料编码等建议。通过研究,笔者认为SAP系统MM(物料管理)模块是保证采购流程高效、准确的得力助手,企业在运行过程中应结合自身情况及时优化系统,合理重组业务流程,使采购流程更加透明、高效、科学。这样的采购模式可以净化企业环境,便于提高基层员工的工作积极性,最大限度的降低成本,实现企业利益最大化的经营目标。


关键词:SAP系统 MM模块 采购流程 内部控制 XX公司


  
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